Persoanele care au investit în criptomonede în 2024 au termen până pe 26 mai pentru a-și declara câștigurile la ANAF. În România se aplică un impozit de 10% pe venituri, însă regimul fiscal variază semnificativ de la o țară la alta. De exemplu, unele state impun cote ridicate pentru câștigurile de capital din tranzacționarea criptomonedelor, în timp ce altele oferă scutiri totale pentru activele digitale. Totodată, mai multe țări au interzis complet tranzacțiile cu criptomonede. Mai jos, prezentăm nivelul impozitului în diverse părți ale lumii, potrivit datelor companiei canadiene HelloSafe. În 2024, piața crypto a atins cote record, mai ales după ce Donald Trump a câștigat pentru a doua oară alegerile prezidențiale din SUA. Pe 5 decembrie 2024, prețul Bitcoin a depășit pentru prima dată pragul psihologic de 100.000 de dolari, dublu față de valoarea din februarie 2024.
Impozitarea câștigurilor de capital din criptomonede în Europa evidențiază o diversitate mare a politicilor fiscale. Anumite țări, precum Malta, Cipru și Estonia, se remarcă prin absența completă a impozitării, aspect ce le poate face atractive pentru investitorii în criptomonede. Alte state, cum ar fi Germania sau Danemarca, aplică cote ridicate ce pot depăși 50%, deși Germania oferă și anumite scutiri, cum ar fi pentru criptomonedele deținute mai mult de un an.
Între aceste extreme, mai multe țări impun impozite forfetare moderate (de exemplu, Franța la 30%, Bulgaria la 10%) sau impozite progresive în funcție de valoarea câștigurilor (de exemplu, Spania de la 19% la 28%). Scutirile se acordă adesea în funcție de perioada de deținere sau de anumite praguri anuale.
În America de Nord, impozitarea criptomonedelor în Canada și SUA reflectă abordări progresive legate de venit: în Canada, cota variază între 15% și 50% în funcție de venitul impozabil și de provincia de rezidență, în timp ce în SUA aceasta fluctuează între 15% și 20%.
Datele privind impozitarea criptomonedelor în Asia arată o variație semnificativă, reflectând diferite strategii de reglementare și stimulare fiscală. Țări precum Brunei, Hong Kong, Malaezia și Singapore se disting prin absența completă a impozitării, favorizând astfel un mediu atractiv pentru investitori. În schimb, state precum Japonia (15-55%), Taiwan (5-40%) și India (30%) aplică cote ridicate sau progresive.
China interzice categoric comerțul cu criptomonede, optând pentru un control strict. În același timp, țări precum Indonezia (0,1%) și Vietnam (0-5%) adoptă cote foarte reduse, reflectând o abordare echilibrată în stimularea pieței emergente, menținând totodată un anumit cadru de reglementare.
În America Latină, impozitarea câștigurilor de capital din criptomonede variază considerabil de la un stat la altul. Chile impune o impozitare progresivă de până la 40% în funcție de venit, în timp ce Peru aplică cote între 5% și 30%, în funcție de suma declarată. Țări precum Mexic, Costa Rica, Bolivia, Brazilia și Argentina adoptă o rată standard de 15% pentru persoanele fizice, iar Columbia percepe aproximativ 10%.
Totuși, unele state se remarcă prin lipsa totală a impozitării: în Panama nu se aplică niciun impozit, iar în El Salvador, unde Bitcoin are curs legal, impozitarea este de asemenea zero. Este de remarcat faptul că multe țări din regiune, precum Paraguay sau Uruguay, nu apar în aceste date din cauza lipsei unui cadru legislativ sau de reglementare clar privind criptomonedele.
Impozitarea în România
În prezent, în România se aplică un impozit de 10% pe veniturile obținute din tranzacțiile cu criptomonede și pe dobânzile generate prin staking. Câștigurile sub 200 de lei pe tranzacție nu sunt impozitate, cu condiția ca suma totală a câștigurilor într-un an fiscal să nu depășească 600 de lei.
În plus, veniturile din crypto sunt supuse contribuției la sănătate (CASS) dacă acestea depășesc pragurile de 6, 12 sau 24 de salarii minime brute. Pentru anul 2024, salariul minim brut folosit la stabilirea acestor praguri este de 3.300 de lei, astfel că pragurile sunt de 19.800 de lei, 39.600 de lei și 79.200 de lei. Cota CASS este de 10% pentru veniturile care ating sau depășesc aceste praguri.
Impozitul se achită prin completarea formularului pentru declarația unică la ANAF.
